发布时间： 2021/8/23 11:36:39

 

审  计  报  告

 

颂石审字【2021】第129407号

北京优优龙慈善基金会：

 

我们审计了后附的北京优优龙慈善基金会财务报表，包括2019年12月31日的资产负债表、2019年度的业务活动表和现金流量表以及会计报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照《基金会管理条例》和《民间非营利组织会计制度》的规定编制财务报表是北京优优龙慈善基金会管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、基本情况

北京优优龙慈善基金会统一社会信用代码 53110000MJ0178676E。2018年07月09日经北京市民政局批准换发了基金会法人登记证书，理事长为刘璋，地址为：北京市朝阳区百子湾西里403号楼4层402，业务主管单位为无。

四、财务状况

1、北京优优龙慈善基金会截止2019年12月31日资产总额为2,097,676.05     元，其中：货币资金2,097,676.05元，对外投资0.00元，应收款项0.00元，固定资产原值0.00元，累计折旧0.00元，固定资产净值0.00元。

2、北京优优龙慈善基金会截止2019年12月31日负债总额为 0.00 元。

3、北京优优龙慈善基金会截止2019年12月31日净资产总额为2,097,676.05元，其中：限定性净资产0.00元，非限定性净资产2,097,676.05元。

4、 北京优优龙慈善基金会2019年度收入14,262,466.00元，其中：捐赠收入14,208,736.00元，政府补助收入0.00元，投资收益0.00元，其他收入53,730.00元。

    北京优优龙慈善基金会2019年度支出13,995,744.00元，其中：业务活动成本13,987,722.00元，管理费用6,426.00元，筹资费用0.00元，其他费用1,596.00元。

5、北京优优龙慈善基金会2019年度公益事业支出13,987,722.00元，上年末净资产1,830,954.05元，公益事业支出占上一年基金余额的比例为763.96%；工作人员工资福利0.00元，行政办公支出6,426.00元，工作人员工资福利和行政办公支出占本年支出的比例为0.05%。

五、审计意见

我们认为，北京优优龙慈善基金会财务报表已按照《基金会管理条例》和《民间非营利组织会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了北京优优龙慈善基金会2019年12月31日的财务状况以及2019年度的业务活动成果和现金流量。

    

北京颂石会计师事务所                 中国注册会计师

（普通合伙）  

                                     中国注册会计师

 

中国·北京                  二〇二一年二月二十六日          

 

 

 

资 产 负 债 表
	2019年12月31日						会民非01表
单位名称：北京优优龙慈善基金会							单位：元
资产	行次	期初数	期末数	负债和净资产	行次	期初数	期末数
流动资产：				流动负债：
货币资金	1	1,844,069.05	2,097,676.05	短期借款	61
短期投资	2			应付款项	62	34,115.00
应收款项	3			其中：其他应付款		34,115.00
其中：其他应收款	4			应付工资	63
预付账款	5	21,000.00		应交税金	65
存货	6			预收账款	66
待摊费用	7			预提费用	71
一年内到期的长期债权	8			预计负债	72
其他流动资产	9			一年内到期的长期负债	74
流动资产合计	10	1,865,069.05	2,097,676.05	其他流动负债	78
				流动负债合计	80	34,115.00
长期投资：
长期股权投资	21			长期负债：
长期债权投资	24			长期借款	81
长期投资合计	30			长期应付款	84
				其他长期负债	88
固定资产：				长期负债合计	90
固定资产原价	31
减：累计折旧	32			受托代理负债：
固定资产净值	33			受托代理负债	91
在建工程	34
文物文化资产	35			负债合计	100	34,115.00
固定资产清理	38
固定资产合计	40
无形资产：
无形资产	41			净资产：
				非限定性净资产	101	1,830,954.05	2,097,676.05
受托代理资产：				限定性净资产	105
受托代理资产	51			净资产合计	110	1,830,954.05	2,097,676.05
资产总计	60	1,865,069.05	2,097,676.05	负债和净资产总计	120	1,865,069.05	2,097,676.05

 

 

业务活动表
			2019年度				会民非02表
单位名称：北京优优龙慈善基金会							单位：元
项目	行次	上年累计数			本年累计数
		非限定性	限定性	合计	非限定性	限定性	合计
一、收入
其中：捐赠收入	1				14,208,736.00		14,208,736.00
会费收入	2
提供服务收入	3
商品销售收入	4
政府补助收入	5
投资收益	6
其他收入	9	4,572.35		4,572.35	53,730.00		53,730.00
收入合计	11	4,572.35		4,572.35	14,262,466.00		14,262,466.00
二、费用
（一）业务活动成本	12	165,110.00		165,110.00	13,987,722.00		13,987,722.00
（二）管理费用	21	8,508.30		8,508.30	6,426.00		6,426.00
其中：工作人员工资福利支出
行政办公支出		8,508.30		8,508.30	6,426.00		6,426.00
其他
（三）筹资费用	24
（四）其他费用	28				1,596.00		1,596.00
费用合计	35	173,618.30		173,618.30	13,995,744.00		13,995,744.00
三、限定性净资产转为非限定性净资产	40
四、净资产变动额（若为净资产减少，以“-”号填列）	45	-169,045.95		-169,045.95	266,722.00		266,722.00

 

 

现 金 流 量 表
2019年度 会民非03表
单位名称：北京优优龙慈善基金会		单位：元
项目	行次	金额
一、业务活动产生的现金流量：
接受捐赠收到的现金	1	600,000.00
收取会费收到的现金	2
提供服务收到的现金	3
销售商品收到的现金	4
政府补助收到的现金	5
收到的其他与业务活动有关的现金	8	1,753,730.00
现金流入小计	13	2,353,730.00
提供捐赠或者资助支付的现金	14	378,986.00
支付给员工以及为员工支付的现金	15
购买商品、接受服务支付的现金	16
支付的税金	17
支付其他与业务活动有关的现金	19	1,721,137.00
现金流出小计	23	2,100,123.00
业务活动产生的现金流量净量	24	253,607.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金	25
取得投资收益所收到的现金	26
处置固定资产和无形资产所收回的现金	27
收到的其他与投资活动有关的现金	30
现金流入小计	34	-
购建固定资产和无形资产所支付的现金	35
对外投资所支付的现金	36
支付的其他与投资活动有关的现金	39
现金流出小计	43
投资活动产生的现金流量净额	44
三、筹资活动产生的现金流量：
借款所收到的现金	45
收到的其他与筹资活动有关的现金	48
现金流入小计	50
偿还借款所支付的现金	51
偿付利息所支付的现金	52
支付的其他与筹资活动有关的现金	55
现金流出小计	58
筹资活动产生的现金流量净额	59
四、汇率变动对现金的影响额	60
五、现金及现金等价物净增加额	61	253,607.00

 

北京优优龙慈善基金会

2019年度财务报表附注

一、基本情况

北京优优龙慈善基金会(以下简称“本基金会”)于2018年07月09日经北京市民政局批准登记，统一社会信用代码：53110000MJ0178676E。

注册资本：200.00万元

法定代表人：刘璋

基金会类型：认定为慈善组织的非公募基金会

住所：北京市朝阳区百子湾西里403号楼4层402。

业务范围：资助贫困儿童就学；资助贫困家庭生活；资助残疾儿童诊疗。

二、财务报表的编制基础

本基金会管理层对本基金会持续运营能力评估后，认为本基金会不存在可能导致持续运营产生重大疑虑的事项或情况，本基金会财务报表是按照持续运营假设为基础编制的。

三、财务报表符合《民间非营利组织会计制度》的声明

本基金会财务报表的编制符合《民间非营利组织会计制度》的要求，真实、完整地反映了本基金会的财务状况、业务活动情况和现金流量。

四、主要会计政策及会计估计

1. 会计制度

本基金会执行中华人民共和国财政部颁发的《民间非营利组织会计制度》及其补充规定。

2. 会计期间

本基金会以公历01月01日起至12月31日止为一个会计年度。

3. 记账本位币

本基金会以人民币为记账本位币。

4. 记账基础和计价原则

本基金会会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。

5. 外币业务核算方法

本基金会会计年度内涉及的外币经营业务，按业务发生当日的市场汇价（中间价）折合为人民币记账，月（年）末对货币性项目按月（年）末的市场汇率进行调整，由此产生的汇兑损益，按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。

6、固定资产计价及其折旧方法

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。

（1）固定资产的初始计量

外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。

2. 固定资产的后续计量

固定资产折旧方法采用年限平均法，折旧方法一经确定，不得随意变更。

 (3)不计提折旧的固定资产

用于展览、教育或研究等目的的历史文物、艺术品以及其他具有文化或者历史价值并作为长期或者永久保存的典藏等，作未固定资产核算，不计提折旧。

7、无形资产计价和摊销方法

（1）无形资产的初始计量

外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）无形资产的后续计量

使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额应当按照与该项无形资产有关的经济利益预期实现方式在使用寿命内系统合理摊销，无法可靠确定预期实现方式的，应当采用直线法摊销。

（3）无形资产的处置

出售无形资产时，应将所得价款与该项无形资产的账面价值之间的差额，计入当期损益。本基金会对购入无形资产不计提摊销。

8、限定性净资产、非限定性净资产确认原则

资产或资产所产生的经济利益（如资产的投资收益和利息等）的使用受到资产提供者或者国家有关法律、行政法规所设置的时间限定或（和）用途限定，则由此形成的净资产为限定性净资产；除此之外的其他净资产，为非限定性净资产。

9、收入确认原则

收入是指民间非营利组织开展业务活动取得的、导致本期净资产增加的经济利益或者服务潜力的流入。收入应当按照其来源分为捐赠收入、政府补助收入、提供服务收入、投资收益、商品销售收入和其他收入等。

本基金会按以下规定确认收入实现，并按已实现的收入记账，计入当期损益。

基金会在确认收入时，应当区分交换交易所形成的收入和非交换交易所形成的收入。

销售商品，已将商品所有权上的主要风险和报酬转换给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入；相关收入和成本能够可靠地计量时确认收入。

提供劳务，在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，可以按照完工进度完成的工作量确认收入。

让渡资产使用权，与交易相关的经济利益能够流入；收入的金额能够可靠地计量。

无条件的捐赠或政府补助，在收到时确认收入；附条件的捐赠或政府补助，在取得捐赠资产或政府补助资产控制权时确认收入；但当基金会存在需要偿还全部或部分捐赠资产或者相应金额的现时义务时，应当根据需要偿还的金额确认一项负债和费用。

接受捐赠的非货币性资产，以其公允价值计算。捐赠方向基金会捐赠时，应当提供注明捐赠非货币性资产公允价值的证明，如果不能提供上述证明，不得向其开具公益性捐赠票据或者《非税收入一般缴款书》收据，不得确认为捐赠收入。

五、税项

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十六条以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十四条、第八十五条的规定，符合条件的非营利组织的收入，免缴企业所得税，但不包括非营利组织从事营利性活动取得的收入。

本基金会2018年度已取得非营利免税资格。

六、财务报表主要项目注释

下列所披露的会计报表数据，除特别注明之外，资产负债表（期末数）的注释系2019年12月31日的余额，业务活动表的注释系2019年01-12月的金额，货币单位为人民币元。

 

1. 货币资金

 

2、预付账款及客户

1. 预付账款账龄：

 

3、应付款项-其他应付款

 

4、非限定性净资产

 

5、收入

 

 

6、费用

（1）业务活动成本

（2）管理费用

（3）其他费用

 

七、重大捐赠项目

 

1. 重大公益慈善项目收支明细表

 

 

 

 

 

 

项目名称	收入	直接或委托其他组织资助给受益人的款物	为提供慈善服务和实施慈善项目发生的人员报酬、志愿者补贴和保险	使用房屋、设备、物资发生的相关费用	为管理慈善项目发生的差旅、物流、交通、会议、培训、审计、评估等费用	其他费用	总计
“光呈助学金”项目	0.00	108,000.00	0.00	0.00	0.00	0.00	108,000.00
“优优龙书箱”图书捐赠项目	13,608,736.00	13,608,736.00	0.00	0.00	260,986.00	0.00	13,869,722.00
福祐计划（资助残疾儿童诊疗）项目	0.00	10,000.00	0.00	0.00	0.00	0.00	10,000.00
合    计	13,608,736.00	13,726,736.00	0.00	0.00	260,986.00	0.00	13,987,722.00

 

2. 重大公益慈善项目大额支付对象

 

项目名称	大额支付对象	支付金额	占基金会年度公益总支出比例	用途
“优优龙书箱”图书捐赠项目	贫困地区幼儿园	13,608,736.00	97.29%	图书捐赠
“优优龙书箱”图书捐赠项目	北京盛世顺华物流有限公司	214,766.00	1.54%	图书运费
合    计	--	13,823,502.00	98.83%	--

 

八、机构建设情况

 

（一）理事会成员情况

 

序号	姓名	性别	理事会职务	在登记管理机关备案时间（最近一届）	本年度出席理事会会议次数	任期起止时间	本年度在基金会领取的报酬和补贴(人民币元)	领取报酬和补贴事由	是否为党政机关、国有企事业单位退（离）休干部	退（离）休干部是否办理备案手续
1	张夏	女	副理事长	2018年7月	3	2018年7月-2023年7月	0.00	无	否	否
2	石俊清	男	理事	2018年7月	3	2018年7月-2023年7月	0.00	无	否	否
3	刘璋	女	理事长	2018年7月	3	2018年7月-2023年7月	0.00	无	否	否
4	高阳	女	秘书长	2018年7月	3	2018年7月-2023年7月	0.00	无	否	否
5	刘欣玲	女	理事	2018年7月	3	2018年7月-2023年7月	0.00	无	否	否

 

（二）监事情况

 

 

九、关联方关系及其交易的说明

• 关联方关系

发起人：马驰、高阳、章辉、马骏。

• 基金会与关联方交易

无。

十、固定资产清查明细表

无。

十一、资产提供者设置了时间或用途限制的相关资产情况的说明

本基金会无资产提供者设置了时间或用途限制的相关资产。

十二、受托代理业务情况的说明

本基金会无受托代理业务。

十三、重大资产减值情况的说明

本基金会无重大资产减值情况。

十四、公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产的说明

本基金会无公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产。

十五、接受劳务捐赠情况的说明

本基金会无接受劳务捐赠情况。

十六、对外承诺和或有事项情况的说明

本基金会无对外承诺和或有事项。

十七、资产负债表日后非调整事项的说明

本基金会无资产负债表日后非调整事项。

十八、需要说明的其他事项

 无。

上述 2019年度财务报表和财务报表附注，系我们按《民间非营利组织会计制度》编制。

 

基金会名称：北京优优龙慈善基金会（盖章）

 

基金会法人代表：                                财务负责人：  

日期:2021年02月26日                        日期: 2021年02月26日

 

 

 

北京优优龙慈善基金会

专项信息审核报告

 

北京优优龙慈善基金会：  

我们接受委托，在审计了贵基金会的2019年度财务报表（包括2019年12月31日资产负债表，2019年度的业务活动表和现金流量表以及财务报表附注）的基础上，审核了贵基金会编制的2019年度财务报表中涉及的财务专项信息。并于2021年02月26日出具了无保留意见的审计报告，颂石审字【2021】第129407号。

一、管理层的责任

按照《基金会管理条例》(国务院令第400号)等有关文件的规定，北京优优龙慈善基金会应向登记管理机关报送年度工作报告，年度工作报告应当包括：财务会计报告、注册会计师审计报告，开展募捐、接受捐赠、提供资助等活动的情况以及人员和机构的变动情况等。编制年度工作报告是北京优优龙慈善基金会管理层的责任，这种责任包括设计、执行和维护与编制和列报与年度工作报告有关的内部控制、采用适当的编制基础并使其公允反映。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在对贵基金会年度财务报表实施审计的基础上，对贵基金会编制的2019年度财务报表中涉及的财务专项信息进行审核，对其是否遵循了《基金会管理条例》的规定发表审核意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对贵基金会是否按照相关规定编制2019年度财务报表中涉及的财务专项信息，以及所载财务专项信息与经审计的年度财务报表中所披露的相关内容在重大方面存在不一致的情况获取合理保证。审核工作涉及实施审核程序，以获取相关的审核证据。 我们相信，我们获取的审核证据是充分、适当的，为发表审核意见提供了基础。

三、2019年度财务报表中涉及的财务专项信息

1、公益事业/慈善活动支出和管理费用情况

（一）接受捐赠情况、大额捐赠收入情况

          单位：人民币元

 

（二）慈善活动支出和管理费用情况

单位：人民币元

 

计算有关比例的情况说明

上年度总收入中有时间受限为上年不得使用的限定性收入为0.00元    （单位：人民币）,

请说明具体情况:

无。

 

于上年解除时间限定的净资产为0.00元                             （单位：人民币），

请说明具体情况：

无。

 

其他需要说明的问题：

无。

2、委托理财

 

无。

3、涉外活动情况

 

无。

（三）重大公益慈善项目收支明细表

 

 

 

 

（四）重大公益慈善项目大额支付对象

 

项目名称	大额支付对象	支付金额	占基金会年度公益总支出比例	用途
“优优龙书箱”图书捐赠项目	贫困地区幼儿园	13,608,736.00	97.29%	图书捐赠
“优优龙书箱”图书捐赠项目	北京盛世顺华物流有限公司	214,766.00	1.54%	图书运费
合    计	--	13,823,502.00	98.83%	--

4、关联方关系及其交易的说明

 

• 关联方关系

发起人：马驰、高阳、章辉、马骏。

 

 （二）基金会与关联方交易

无。

 

四、审核意见

我们认为，北京优优龙慈善基金会2019年度财务报表中涉及的上述财务专项信息，在所有重大方面遵循了《基金会管理条例》的规定，未发现与经我们审计的年度财务报表中所披露的相关内容在重大方面存在不一致的情况。

 

五、报告使用范围说明

 

为了更好地理解相关信息，上述2019年度财务报表中涉及的财务专项信息应当与已审计财务报表及其审计报告一并阅读。 本报告仅供北京优优龙慈善基金会向民政部门报送2019年度报告时使用，不得用于其他用途。

北京颂石会计师事务所 （普通合伙） 中国·北京 2021年02月26日

中国注册会计师：          中国注册会计师：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

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